Lorsque vous épargnez pour la vieillesse, et en particulier si vous choisissez le Plan d’épargne retraite PER, vous profitez d’un des multiples avantages apportés par la loi PACTE : sa fiscalité. En effet, vous avez le choix entre deux options : bénéficier ou non de l’avantage fiscal pendant la phase d’épargne. Quelle serait la fiscalité la plus attractive ? Tout dépend de vos objectifs au (rente viagère à titre onéreux, dans le cas échéant
La rente viagère à titre gratuit
Les rentes sont soumises à l’IR au même titre que les pensions. Elles sont perçues sans contrepartie et vous permettent de tirer profit d’un abattement forfaitaire de 10%.
La rente viagère à titre onéreux
Ces rentes en revanche sont perçues en contrepartie de l’aliénation d’un actif. Vous profitez également d’un abattement, mais dont le taux dépendra de votre âge à la date du premier versement. Si, à ce moment-là, vous avez moins de 50 ans, le taux est de 30%. Si vous avez entre 50 ans et 59 ans, le taux est de 50%. Entre 60 ans et 69 ans, celui-ci est de 60% et si vous êtes âgé de plus de 70 ans, le taux est de 70%.
Quelle option choisir ?
Pour conclure, l’option à choisir dépendra donc de vos propres objectifs à terme comme indiqué plus haut, et aussi du montant de votre imposition. En effet, si vous êtes faiblement imposé, il est inutile d’opter pour la déduction de vos versements puisque cela n’aura pas de véritable effet sur vos impôts, tandis que vous allez devoir supporter une fiscalité moins avantageuse à la sortie.
À l’inverse, l’option déduction des versements sera plus rentable pour les épargnants fortement imposés. Vous pouvez d’ores et déjà effectuer les différentes simulations afin d’optimiser non seulement vos versements, mais aussi votre fiscalité et rentabiliser davantage votre PER) [...]